미국 주식 세금 계산 방법

미국 주식 투자를 통해 수익을 얻을 때는 배당소득세와 양도소득세가 부과됩니다. 이를 정확히 이해하고 준비하는 것이 중요합니다. 😊

---

📊 1. 미국 주식 세금 종류

구분                 세금 종류                           과세 대상                     세율

배당	배당소득세	배당금	15~22% (기본 15%)
매도	양도소득세	매도 차익	기본세율 22% (주민세 포함)

 

---

📑 2. 배당소득세 (Withholding Tax)

• 부과 기준: 미국 주식에서 발생한 배당금
• 원천징수: 배당 지급 시 미국에서 15% 선차감
• 국내 과세: 국내에서 다시 5~7% 과세 (총 22%)
• 세액 공제: 미국에서 낸 세금은 외국납부세액공제로 일부 환급 가능

📝 계산 예시

• 배당금: $1,000
• 미국 세금 (15%): $150
• 국내 세금 (7%): $70
• 실수령액: $1,000 - $150 - $70 = $780

---

📉 3. 양도소득세 (Capital Gains Tax)

• 부과 기준: 주식을 매도하여 발생한 매매 차익
• 기본 공제: 250만 원 (연간)
• 세율: 22% (기본세율 20% + 지방소득세 2%)
• 계산 방법
  • (매도금액 - 매수금액 - 필요경비 - 기본공제) × 22%

📝 계산 예시

• 매수금액: 1,000만 원
• 매도금액: 1,500만 원
• 매매 차익: 500만 원
• 과세 대상 금액: 500만 원 - 250만 원 = 250만 원
• 세금: 250만 원 × 22% = 55만 원

 

---

🗓️ 4. 신고 및 납부 시기

• 배당소득세
  • 매년 5월 종합소득세 신고 시 포함
  • 외국납부세액공제는 반드시 별도 신청
• 양도소득세
  • 매도한 다음 해 5월에 양도소득세 신고
  • 손익 계산이 복잡하므로 미리 준비하는 것이 좋음

---

📝 5. 참고 사항

• 환율 적용: 매수, 매도 시의 환율을 적용하여 원화로 계산
• 손익통산: 동일 과세 기간 내 손익을 합산하여 계산
• 절세 전략: 장기 보유, 손실 난 주식 매도로 세금 줄이기

미국 주식은 기본공제금이 낮아서 신고해야 하는 분들이 많으실텐데요. 잘 준비하시고 기간 내에 신고 놓치지 마세요